نموذج الميزانية الشهرية for هولندا

ينظم النظام الضريبي الهولندي الدخل إلى ثلاثة صناديق، كل منها بقواعد متميزة. يغطي الصندوق 1 دخل التوظيف ويفرض الضريبة بـ 36.97% حتى حوالي 75,518 يورو و 49.50% فوق ذلك (2025). ينطبق الصندوق 2 على المساهمين الكبار (ملكية 5%+) بـ 24.5-33%. يفرض الصندوق 3 ضرائب على المدخرات والاستثمارات بناءً على عائد مفترض وهمي - وليس المكاسب الفعلية - بحوالي 36%. بالنسبة لمعظم الموظفين، الصندوق 1 يهيمن، والمزيج من loonheffing و volksverzekeringen (أقساط التأمين الاجتماعي المطوية في القوس الأول) يعني أن الفجوة بين راتب bruto و netto كبيرة.

قاعدة 30% للمغتربين المؤهلين تسمح بـ 30% من الراتب الإجمالي أن يتم التعامل معه كبدل معفى من الضرائب لمدة تصل إلى خمس سنوات. هذا يمكن أن يزيد الراتب المحقق بآلاف اليوروهات شهرياً مقارنة بزميل في نفس الدور بدون القاعدة. ومع ذلك، الفرح مقيد بالوقت وقد كان تحت الفحص السياسي - التغييرات الأخيرة قللت من المدة القصوى وأدخلت التناقص. التخطيط للانتقال من القاعدة مهم، حيث أن الزيادة المفاجئة في الدخل الخاضع للضريبة تنشئ تعديل ميزانية معنوي.

ميزتان من ملكية المنزل الهولندي تشكل التخطيط المالي بشكل متميز. hypotheekrenteaftrek (خصم فائدة الرهن العقاري) يسمح لأصحاب المنازل بخصم فائدة الرهن العقاري من دخل الصندوق 1، على الرغم من أن هذا الفرح يتم تحديده تدريجياً بمعدل ضريبة أساسي. وفي الوقت نفسه، vermogensrendementsheffing في الصندوق 3 يمكن أن يفرض ضريبة فعلية على المدخرات التي تحقق القليل جداً، حيث أن العائد الخيالي غالباً ما يتجاوز أسعار الفائدة الفعلية على ودائع البنك. فهم كيفية تفاعل هذه القوى - واحدة تقلل من تكلفة الاقتراض، والأخرى تفرض ضرائب على المدخرات العاطلة - يساعد في شرح لماذا يفضل الكثير من السكان الهولنديين توزيع الأموال نحو سداد الرهن العقاري أو الاستثمارات بدلاً من الاحتفاظ برصيد نقدي كبير.