Plantilla de Presupuesto Mensual for Hong Kong

El sistema de impuestos sobre salarios de Hong Kong limita la tasa efectiva al 15% del ingreso neto imponible (después de deducciones) a través del mecanismo de tasa estándar. Las tasas progresivas del 2%, 6%, 10%, 14% y 17% se aplican al ingreso neto en bandas, pero la tasa estándar del 15% en el ingreso neto total se activa siempre que produzca una cifra más baja. No hay IVA, sin impuesto sobre ganancias de capital, sin impuesto sobre dividendos y sin derechos de sucesión. Esto hace que Hong Kong sea uno de los entornos fiscales personales más ligeros entre economías desarrolladas - y significa que la brecha entre salario bruto y neto es inusualmente estrecha.

El Fondo de Pensión Obligatorio requiere 5% tanto del empleador como del empleado, cada uno limitado a HKD 1,500/mes en ingreso relevante máximo de HKD 30,000. Para alguien ganando HKD 60,000/mes, la contribución obligatoria de MPF aún es solo HKD 1,500 - efectivamente 2.5% del ingreso real. Las Contribuciones Voluntarias Deducibles de Impuestos (TVC) de hasta HKD 60,000/año ofrecen una forma de ahorrar más mientras se reduce la responsabilidad fiscal de impuestos sobre salarios. El saldo de MPF está bloqueado hasta los 65 años en la mayoría de los casos, convirtiéndolo en un activo a largo plazo en lugar de ahorros accesibles.

Donde los presupuestos de Hong Kong están bajo la mayor presión es la vivienda. Las capas de gravamen de propiedad agregan 1.5% al 4.25% del precio de compra para residentes permanentes que compran su primera casa, con tasas más altas para compradores que no son por primera vez y residentes no permanentes. Los pagos de alquiler o hipoteca frecuentemente consumen 40-50% del ingreso familiar incluso para profesionales bien pagados. El resultado es que a pesar de los impuestos bajos, el ingreso disponible después de la vivienda puede ser más apretado de lo que las cifras de salario podrían sugerir.