退休规划模板 for 德国

德国的退休系统建立在三个支柱上，理解它们如何相互作用是任何长期计划的核心。第一支柱是法定养老保险（gesetzliche Rentenversicherung），由强制性供款资助，员工和雇主以总薪资的 18.6% 均分。每年的供款赚取养老金点数（Entgeltpunkte），年度养老信息信函提供预计月度福利的估计。对于在 45 年间赚取平均工资的人，法定养老金目前替代约 48% 的退休前收入 - 这个数字预计会逐步下降。

第二支柱是公司养老金（betriebliche Altersvorsorge，bAV），涵盖雇主赞助的养老金计划。自 2002 年以来，员工享有法律权利将部分总薪资转换为养老金供款（Entgeltumwandlung），这同时减少了所得税和社会保障缴款。许多雇主在此基础上增加了自己的供款。具体内容差异很大：一些公司提供直接保险（Direktversicherung），其他公司使用养老基金或支持基金。检查您的雇主提供什么以及他们匹配多少是实际的第一步。

第三支柱是私人补充，Riester-Rente 和 Rürup-Rente（Basisrente）是主要政府支持的选项。Riester 合同附带国家补助（基本补助 EUR 175/年，加上父母的儿童补助）和税收优惠，尽管费用和产品复杂性多年来一直遭到批评。Rürup 主要为自雇人士设计，并为供款提供大税收扣除。除此之外，许多德国人通过低成本经纪商使用 ETF 储蓄计划（ETF-Sparplan）进行补充，这已变得越来越流行。

值得注意的细节：德国正在逐步过渡到对养老金收入的完整征税。对于 2025 年退休的人，法定养老金的 83.5% 应纳税，从 2058 年以后的退休提升到 100%。这意味着养老金收入的有效价值在一定程度上取决于何时开始退休。考虑所有三个支柱的税收待遇提供了更现实的实际退休收入图景。